增值税率降低1%对我们的影响

5月1日起,我国的增值税制度又将迎来进一步的深化改革。税收收入中占比近四成的第一大税种,增值税不仅深刻地影响着企业的生产经营行为,对宏观经济,甚至每一个消费者也产生着直接或间接的影响。

那么,本次深化增值税改革有哪些具体内容?对我们又有哪些影响呢?

17%降至16% 促进实体经济发展

制造业等行业增值税税率从17%降至16%,作为企业生产经营环节的一个主要税收,增值税针对货物或者劳务的增值部分征税,没有增值则不征税。

因此,本次新政,虽然税率只是下调一个点,但是,带给整个制造业的动力和竞争力却非同一般。

由于这些年来,国家税收支持制造业尤其是高端制造业的发展,许多行业正在从机械化、自动化生产向智能化、数字化生产,快速迈进。中国制造在国际市场也越来越有竞争力。

通过对制造业的扶持(减税) 激励它的投资、研发,使我们的制造业升级向高端进一步发展提升,进一步地带动我们整个实体经济向高质量的方向发展。

让利民生行业 惠及百姓消费

从理论上来说,增值税税负将最终转嫁给消费者。本次深化增值税改革,再次将与民生消费直接相关行业的税率,下调了一个百分点。这会给相关企业和消费者带来什么影响呢?

按照国务院部署新政,2018年5月1日起,农产品等货物,以及交通运输、建筑、基础电信服务等行业的增值税税率从11%降至10%。去年7月份国家才刚刚将食用油的增值税税率由原来的13%降为11%,今年又进一步下调到10%。两次下调,大大减轻了企业的税负。

按照新政,与民生支出相关的交通出行、通讯服务、以及农副产品的成本负担,都将带来实质性下降。

减税以后企业的税负会相应地下降,它就可以有这个能力通过降价,然后在市场的价格的传导期间,达到给消费者的一个让利。比如说最近成品油的价格就是因为我们的税率降低,它也同步下降。

 

税率下调 企业全年减税2400亿

增值税具有税收中性特征,它对企业的生产经营活动基本不发生影响,因此税率档次越少越好。

按照财政部、国家税务总局发布的《关于简并增值税税率有关政策的通知》,从2018年5月1日起,两档税率下调后,预计全年可减税2400亿元。

目前,我国增值税有16%、10%、6%三档税率,以及3%、5%两档征收率。按照改革要求,增值税还将进一步优化简并税率。

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别看就1个百分点降幅,但由于主要面向实体经济部门,涉税范围广、税基大、效果立显而且减税规模也不小,全年可减税不少于2400亿元。这不但对制造业、交通运输业、建筑业等行业特别是高端制造业发展和产业结构转型具有重大推动作用,减税所产生的连锁效应将更加积极,有助于促进消费和改善民生,拉动经济增长。

税收不但影响企业成本和商品竞争力,同时还决定了国家吸引资本、技术、人才等要素的能力。一个明显的事实是,减税正成为许多国家激发企业活力和重塑国家竞争力的重要手段。从具体措施来看,我国此次减税涵盖面广,国内外企业都将受益。这不仅有利于减轻国内企业的税负,增强我国制造业企业的国际竞争力,也有利于增强国内市场对于外资的吸引力。

而此次减税带来的企业综合成本降低,可以刺激内需、改变预期、有助于带动制造业和民间投资企稳,也有望推动企业更好地应对未来资金成本的上升,减少及化解美联储加息以及美中贸易摩擦可能对我国流动性和实体经济的冲击。